Calculadora de facturas para autónomos
Cómo se calcula una factura de autónomo
Todo parte de la base imponible: el precio de tu trabajo sin impuestos. Sobre ella:
- Sumas el IVA (normalmente el 21 %). No es tuyo: lo ingresas en Hacienda con el modelo 303.
- Restas la retención de IRPF, si te toca. Tu cliente se la queda y la ingresa en Hacienda por ti; es un adelanto de tu renta.
Ejemplo: base 1.000 € + 21 % de IVA (210 €) − 15 % de retención (150 €) = 1.060 € que te ingresan.
¿Cuándo lleva retención una factura?
- Si tu actividad es profesional (diseño, consultoría, abogacía, programación…) y facturas a una empresa o a otro autónomo: el 15 %, o el 7 % el año en que empiezas y los dos siguientes.
- Si facturas a un particular: sin retención.
- Si tu actividad es empresarial (una tienda, un fontanero, un bar…): normalmente sin retención.
Si no llevas retención y estás en estimación directa, lo normal es que adelantes tu renta tú mismo con el modelo 130.
Preguntas frecuentes
¿Qué retención de IRPF lleva una factura de autónomo?
Si tu actividad es profesional y facturas a una empresa o a otro autónomo, el 15 %, o el 7 % el año en que empiezas y los dos siguientes. A particulares no se aplica retención.
¿El IVA y la retención se calculan sobre lo mismo?
Sí. Los dos se calculan sobre la base imponible, es decir, el precio sin impuestos. El IVA se suma y la retención se resta.
¿Cuánto tengo que facturar para cobrar una cantidad limpia?
Usa la opción «Quiero cobrar» de la calculadora: te dice la base que tienes que poner para que, sumando el IVA y restando la retención, te ingresen exactamente esa cantidad.
Calculadora orientativa. Tipos según la Ley 37/1992 del IVA (arts. 90 y 91) y la Ley 35/2006 del IRPF (art. 101). No sustituye al asesoramiento sobre tu caso concreto.